Kolega už má peniaze, no vy nie? Takto reálne fungujú daňové preplatky podľa predpisov

Čím skôr daňovník podá daňové priznanie, tým skôr dostane daňový preplatok späť? Je to tak?

Finančná správa má pevne dané termíny na vrátenie preplatkov a tie sa nemenia ani vtedy, keď ste rýchlejší ako ostatní. Preplatky sa vracajú do 40 dní od uplynutia termínu na podanie priznania, nie od jeho podania. Navyše, na vyplatenie daňového bonusu potrebujete podať žiadosť – ak ste na ňu zabudli, peniaze nedostanete. Kedy čakať preplatok a čo robiť, keď nepríde? Dôležité informácie objasňuje Eva Mihalíková zo spoločnosti NeoTax.

Kedy začína daňový úrad vyplácať preplatky?

Termín vrátenia preplatku závisí od toho, kedy presne bolo podané daňové priznanie. Ak ste daňové priznanie podali v riadnom termíne do 31. marca, preplatok vám bude vyplatený najneskôr do 10. mája. Ak však podáte daňové priznanie v odloženom termíne, preplatok vám bude vyplatený najneskôr do:

9. júna – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. apríla 2025,

10. júla – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. mája 2025,

9. augusta – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. júna 2025,

9. septembra – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. júla 2025,

10. októbra – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. augusta 2025,

9. novembra – ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. septembra 2025.

V daňovom priznaní vyšiel preplatok 0,21 Eur, vyplatia ho? 

Daňový úrad vyplatí preplatok na dani iba v prípade, ak jeho výška presahuje čiastku 5 Eur. Ak je preplatok nižší,  vyplatený nebude, avšak môže byť použitý na úhradu nedoplatku voči daňovému úradu, napríklad, ak má daňovník nedoplatok na dani z príjmov za predchádzajúce daňové obdobie. Inak preplatok prepadá v prospech štátu.

Kedy kontaktovať daňový úrad s tým, že preplatok neprišiel?

Daňový úrad môžete kontaktovať, ak vám preplatok nedorazil v termíne, v ktorom mal byť vyplatený, teda najneskôr do 40 dní od uplynutia obdobia na podanie daňového priznania. To znamená, že ak ste podali daňové priznanie v riadnom termíne do 31. 3. 2025, preplatok  by vám mal byť vyplatený najneskôr do 10. 5. 2025. Po tomto termíne môžete kontaktovať daňový úrad a informovať sa ohľadom stavu vášho preplatku, ako aj dôvodu oneskorenia.

Daňovník má odklad do konca júna, ale daňové priznanie podal v apríli, vyšiel v ňom preplatok, kedy ho dostane? 

Skoršie podanie priznania nemá vplyv na výplatu preplatku. Pri odklade daňového priznania je rozhodujúcim dátumom pre vrátenie preplatku deň nasledujúci po dni, do ktorého malo byť daňové priznanie podané v predĺženej lehote. To znamená, že keď ste si predĺžili lehotu pre podanie do 30. júna, lehota beží od 1. júla a preplatok bude vrátený maximálne do 9. augusta.  Ak chcete dostať preplatok čo najrýchlejšie, odporúčané je zvoliť si spôsob vrátenia preplatku formou prevodu na bankový účet.

Z daňového priznania daňovníkovi vrátili iba preplatok na dani, ale nevyplatili daňový bonus. Ako postupovať? 

Daňový úrad nevracia daňový bonus na dani automaticky. Na jeho vyplatenie je potrebné podať žiadosť. Tá je súčasťou daňového priznania a vypĺňa sa v špecifickej sekcii formulára,  ktorá závisí od typu daňového priznania. Ak vám daňový bonus nebol vyplatený, znamená to, že ste nezaškrtli „Žiadosť o vyplatenie daňového bonusu“ v príslušnom oddiele daňového priznania. V takom prípade môžete podať opravné daňové priznanie, ale len do termínu pre podanie daňového priznania. Po uvedenom termíne je možné požiadať o vyplatenie bonusu prostredníctvom formulára Finančnej správy, ktorý má názov: „Všeobecné podanie – správa daní”.

Daňovnmá bankový účet v exekúcii, môžem vyplatenie preplatku použiť účet niekoho iného? 

Áno, na vyplatenie preplatku je možné využiť aj účet inej osoby, prípadne si zvoliť vrátenie preplatku prostredníctvom poštovej poukážky. Zákon o dani z príjmov neukladá povinnosť, aby daňovník uvádzal vo svojom daňovom priznaní účet, ktorého vlastníkom je on sám.

V daňovom priznaní, ktoré som podal/a v marci mám preplatok daňového bonusu, od apríla mám povinnosť používať transakčný účet, ktorý som si založil/a až po podaní daňového priznania.

Musí preplatok z daňového priznania prísť na transakčný účet?

Ak ste podali daňové priznanie pred zriadením transakčného účtu, daňový bonus vám bude vyplatený na účet, ktorý ste uviedli v daňovom priznaní, a teda na pôvodný účet. Založenie transakčného účtu v tomto prípade nemá vplyv na vyplatenie preplatku. Preplatok z daňového bonusu nesúvisí s príjmami z podnikania. Preto si aj v budúcnosti môžete tento preplatok nechať vyplatiť na súkromný účet, namiesto podnikateľského.

V ročnom zúčtovaní, ktoré vykonal zamestnávateľ  vyšiel preplatok, dokedy je zamestnávateľ povinný tento vyplatiť?

Ak zamestnanec požiadal zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania v termíne do  15. 2. 2025, daňové priznanie už nepodáva. Preplatok, ktorý mu vznikol v rámci ročného zúčtovania, bude vyplatený najneskôr v mzde za apríl, teda v máji.

V ročnom zúčtovaní u zamestnávateľa som si daňovník zabudol uplatniť daňový bonus na druhé dieťa, môže oň ešte požiadať zamestnávateľa? 

Ak daňovník zistil, že si zabudol uplatniť daňový bonus na dieťa v ročnom zúčtovaní, je potrebné podať dodatočné daňové priznanie. Dodatočné daňové priznanie je možné podať do uplynutia 5 rokov od konca kalendárneho roka, v ktorom bolo podané daňové priznanie alebo vykonané ročné zúčtovanie. Správca dane posúdi dodatočné daňové priznanie a overí nárok na daňový bonus. Porovná ročné zúčtovanie s dodatočným daňovým priznaním. Po priznaní daňového bonusu bude daňový bonus vyplatený do konca nasledujúceho mesiaca, v ktorom bolo podané daňové priznanie. Napríklad, ak dodatočné daňové priznanie podáte v apríli, bonus bude vyplatený najneskôr do konca mája.

Daňové priznanie vs. ročné zúčtovanie: V čom sa líši termín vrátenia preplatku?

V prípade podania daňového priznania prebieha vrátenie preplatku po jeho spracovaní daňovým úradom. Termín vrátenia preplatku sa líši v závislosti od toho, či bolo priznanie podané v riadnom termíne, s odkladom, alebo po termíne bez podania odkladu. Vo všeobecnosti však daňový úrad vracia preplatky do 30 dní od doručenia žiadosti, najneskôr do 40 dní odo dňa nasledujúceho po uplynutí termínu pre podanie daňového priznania.

Ročné zúčtovanie vykonáva zamestnávateľ, a to na žiadosť zamestnanca (ak zamestnanec nie je povinný podať daňové priznanie). Ak zamestnancovi vznikne preplatok v rámci ročného zúčtovania, zamestnávateľ mu ho vyplatí najneskôr v mzde za apríl, teda v máji.

NeoTax je popredným poskytovateľom moderných riešení v oblasti daňového poradenstva a spracovania daňových priznaní. NeoTax ponúka komplexné služby vrátane spracovania daňových priznaní pre jednotlivcov aj firmy, daňového poradenstva a riešení pre zamestnávateľov. Spoločnosť sa zameriava na digitalizáciu a automatizáciu daňových procesov, čím svojim klientom šetrí čas aj náklady. Významnou súčasťou portfólia sú riešenia problematiky medzinárodného zdanenia, ktoré zahŕňajú daňové priznania a poradenstvo pre jednotlivcov aj firmy podnikajúce v rôznych krajinách. Spoločnosť neustále inovuje a rozširuje svoje služby, aby dokázala pokryť čoraz náročnejšie požiadavky klientov. Vďaka tomu NeoTax obsluhuje tisíce zákazníkov po celom svete. Viac informácií nájdete na stránke www.neotax.eu.